Belastingadviseurs

Tijd besparen én inzicht krijgen in uw potentiële zakenrelatie.

Internationale uiteindelijk belanghebbende

Zeker weten dat u met de juiste persoon te maken heeft.

ID-scan + selfie scan & liveness detection

Inzicht in financiële zaken voor klantacceptatie voor veilig ondernemen.

Alles wat speelt op gebied van wet- en regelgeving en AVG.

Compliance & onboarding software gericht op specifieke branches

Koppel de software die u gebruikt aan ons platform.

De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) heeft één belangrijk doel, namelijk: het bestrijden van deze criminele activiteiten. Als belastingadviseur speelt u hierin een cruciale rol. De Wwft biedt concrete handvatten om uw werkzaamheden als adviseur te ondersteunen, zodat u als expert fraude kunt voorkomen. Welke Wwft-verplichtingen u hierbij helpen, leest u in dit blogartikel.

Maak van de Wwft een gestroomlijnd proces, wat tijd en geld bespaard.

Waarom is een belastingadviseur Wwft plichtig?

Als belastingadviseur adviseert u over fiscale gevolgen bij financieringen, investeringen, bedrijfsopvolging en herstructureringen. Deze dienstverlening brengt – net als bij notarissen, belastingadviseurs en makelaars – een verhoogd risico met zich mee. Daarom heeft u, naast het uitbrengen van advies, ook bepaalde verplichtingen. Niet alleen aan uw klanten, maar ook aan de Financial Intelligence Unit – Nederland (FIU-Nederland). Zoals in de Wwft beschreven staat, bent u als belastingadviseur verplicht om de integriteit van het financiële systeem te waarborgen.

Cliëntenonderzoek voor belastingadviseurs

Het lijkt vanzelfsprekend, maar een gedegen cliëntenonderzoek wordt nog weleens vergeten of even snel tussen de bedrijven door gedaan. Neem hier de tijd voor!

Uit welke onderdelen bestaat een cliëntenonderzoek?

Een cliëntenonderzoek bestaat uit: Identificatie en verificatie van de klant, verificatie van de identiteit van de uiteindelijke belanghebbende (UBO), beoordeling van het doel en de aard van de zakelijke relatie en onderzoek naar het risico.

1. Identificatie en verificatie van de klant

Onder de Wwft bent u verplicht om uw klanten te identificeren en hun identiteit te verifiëren. Dit houdt in dat u moet verifiëren wie de klant is, bijvoorbeeld door middel van een geldig identiteitsbewijs.

2. Verificatie van de identiteit van de uiteindelijke belanghebbende (UBO)

U moet ook de identiteit van de UBO’s van de cliënt vaststellen en verifiëren. Dit zijn de personen die uiteindelijk eigenaar zijn van of zeggenschap hebben over de cliënt.

3. Beoordeling van het doel en de aard van de zakelijke relatie

U moet een geldige reden hebben om een zakelijke relatie aan te gaan met een cliënt. U moet de aard en het doel van de zakelijke relatie beoordelen en vaststellen wat het verwachte transactiepatroon zal zijn.

Ook moet u het risico op witwassen en terrorismefinanciering beoordelen. Hierbij houdt u rekening met de sector waarin de cliënt actief is, de aard van de transacties en het land van herkomst of bestemming van de gelden.

Als belastingadviseur dient u zich bewust te zijn van verschillende Wwft-risico’s en hier adequaat op inspelen. Hieronder vindt u een aantal belangrijke risico’s.

Risico op witwassen en terrorismefinanciering

Het is belangrijk alert te zijn op misbruik wat kan leiden tot het wiswassen van geld. Daarom moeten potentiële cliënten zorgvuldig gescreend worden en moeten eventuele ongebruikelijke transacties op tijd worden gesignaleerd en worden gemeld.

Wanneer u niet voldoet aan de Wwft-verplichtingen, kan dit leiden tot reputatieschade voor zowel de professional als de organisatie. Het is daarom belangrijk om een goed compliance- en risicobeheersingssysteem te implementeren en te onderhouden.

Niet-naleving van de Wwft kan leiden tot hoge boetes en sancties van een Wwft toezichthouder. Dit kunnen geldboeten zijn of beperkingen in het uitvoeren van bepaalde werkzaamheden.

Risico op onvoldoende kennis en vaardigheden

De Wwft spreekt over een leerplicht. Compliance medewerkers dienen zich regelmatig bij te scholen over de laatste Wwft maatregelen.

Als belastingadviseur zijn er een aantal dingen die u kunt doen voor een goede Wwft-naleving. Zo is er de bewaarplicht, waarin u verplicht bent om de gegevens van het cliëntenonderzoek, transacties en meldingen te bewaren. Daarnaast is het belangrijk de juiste interne procedures en trainingen te verzorgen voor uw team. En natuurlijk heeft u de meldplicht, waarbij u verdachte situaties en transacties dient te melden bij de juiste autoriteiten.

De bewaarplicht is er zodat toezichthouders en opsporingsinstanties documentatie kunnen inzien, wanneer nodig. U bent verplicht om deze gegevens tot vijf jaar na het uitvoeren van een transactie te bewaren. Ook als u een zakelijke relatie hebt beëindigd of een ongebruikelijke transactie hebt gemeld, bent u verplicht de gegevens vijf jaar te bewaren.

Het belang van interne procedures en training

Interne procedures en trainingen zijn essentieel voor de naleving van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Het zorgt ervoor dat medewerkers op de hoogte zijn van hun verantwoordelijkheden en de specifieke vereisten van de Wwft begrijpen. Daarnaast kunt u met de juiste procedures ook de reputatie van uw belastingkantoor beschermen. Het is namelijk niet alleen wettelijk verplicht om betrokkenheid bij witwassen en financiering van terrorisme te voorkomen, maar ook van cruciaal belang om het vertrouwen van cliënten en toezichthouders te behouden.

Heeft u redelijke gronden om aan te nemen dat een transactie verband houdt met witwassen of terrorismefinanciering? Dan bent u verplicht om dit binnen veertien dagen te melden bij de FIU-Nederland. Dit geldt ook als u vermoedt dat een cliënt betrokken is bij dit soort praktijken. Meld een ongebruikelijke transactie, weet dan dat u altijd beschermd bent tegen civiele en strafrechtelijke aansprakelijkheid. Als belastingadviseur bent u niet aansprakelijk voor de schade die uw cliënt mogelijk oploopt.

Gratis Wwft whitepaper voor belastingadviseurs

In dit artikel konden we niet alle informatie kwijt met betrekking tot de naleving van de Wwft. In deze whitepaper gaan we inhoudelijk in op alle aspecten van de Wwft.

Dit veld is bedoeld voor validatiedoeleinden en moet niet worden gewijzigd.

Hoe maakt u een risicobeleid gericht op belastingadviseurs

Welke risicofactoren zijn belangrijk voor belastingadviseurs

Identificatie en verificatie volgens de Wwft

Hoe maakt u een risicobeleid gericht op belastingadviseurs

Welke risicofactoren zijn belangrijk voor belastingadviseurs

Identificatie en verificatie volgens de Wwft

Wat is een PEP en welke rol speelt deze in de WWFT?